Guvernul crește taxele, dar eșuează să colecteze taxele pe care le are deja

♦ Cu taxare similară cu a vecinilor, România nu reușește să crească colectarea de taxe ca pondere în PIB ♦Una dintre cele mai mari carențe este colectarea impozitului pe venit, care în România este de 10%, unul dintre cele mai mici din UE.

Statul român colectează an de an taxe și contribuții sociale de circa 27% din PIB, la o treime față de media europeană de 42% din PIB. Este drept că taxele sunt mai mici în România decât media europeană, dar Bulgaria, Polonia sau Ungaria, țări cu fisca­li­tate similară, colectează mai multe taxe și con­tri­buții în PIB și cresc acest nivel mult mai re­pede. Unde se blochează colectarea? Este vorba de crăpăturile din sistemul de taxare, este de părere Florin Andrei, analist financiar și fost secretar de stat în Ministerul Finanțelor.

„Colectarea taxelor și impozitelor rămâne în continuare deficitară la nivel general, cu mult sub media europeană. Cel mai vizibil exemplu este în domeniul TVA-ului, unde România are un gap de colectare de peste 30%, disputând primul loc la nivel european. Legislația permisivă și uneori greu de interpretat, lipsa unei infrastructuri facile de raportare precum și nivelul redus al pedepselor conduc la o colectare deficitară“, răspunde el.

România are un impozit pe venit de 10%, la fel ca în Bulgaria, dar mai mic decât Ungaria sau Polonia. În Polonia însă și în alte țări din Uniunea Europeană, impozitul pe venit este mult mai mare sau este impozit progresiv. Din impozitul pe venit România colectează cel mai puțin din Uniunea Europeană, doar 4,4% din PIB, în vreme ce Bulgaria colectează 5,4%.

Taxele mai mici duc la o conformare voluntară mai mare a contribuabililor, spune teoria economică, iar taxele mari nu aduc neapărat mai multe venituri la bugetul de stat. Colectarea taxelor din România însă arată că, deși are printre cele mai mici taxe din Uniune Europeană, cum ar fi impozitul pe venit de 10%, colectarea nu crește semnificativ ca pondere în PIB. În cifre absolute, veniturile din taxe cresc, dar ca pondere în PIB bat pasul pe loc.

În Bulgaria, cu un nivel similar de taxare, teoria economică funcționează: acum 10 ani bulgarii colectau 26% din PIB din taxe, iar în 2021, ultimele date agregate la nivel de Eurostat, colectau 31% din PIB. Un salt de aproape 5 puncte procentuale, față de avansul României de numai 0,7 pp. Bulgaria însă, la fel ca și Polonia, care colectează taxe de 38% din PIB, au accelerat puternic procesul de digitalizare al administrației fiscale în ultimii ani, în vreme ce în România progresele majore au început să se vadă abia când pandemia a forțat ANAF să treacă mai repede în acest secol.

„Sistemul de raportare SAF-T va aduce infrastructura necesară în raportarea datelor fiscale către autorități. Astfel se pot identifica mult mai ușor nivelul taxelor și impozitelor care trebuie plătite și, ulterior, verificarea încasarea acestora. Un sistem digitalizat va contribui la o mai bună colectare. De asemenea, clarificările în legislație și o modalitate simplă de raportare pentru toți contribuabilii, inclusiv persoanele fizice, vor conduce la creșterea veniturilor fiscale în PIB“, mai spune Florin Andrei.

Autoritățile fiscale din România au făcut pași importanți pentru digitalizare în ultimii doi ani, admit fiscaliștii și analiștii financiari din România: SAF-T (fișierul electronic standard de transmitere a informațiilor fiscale), factura electronică, conectarea caselor de marcat cu jurnal electronic la serverele ANAF etc. Cu toate acestea, este nevoie de câțiva ani ca digitalizarea să aibă efecte semnificative asupra bugetului de stat.